Податок на інвестиційні рахунки в Швеції зросте з 2025 року, але 300 000 крон залишаться без оподаткування

Податок на інвестиційний ощадний рахунок (investeringssparkonto, ISK) наступного року зросте, але водночас збільшується й сума заощаджень, яка не оподатковується — до 300 000 крон. Це означає, що фактично заощадження стане вигіднішим для більшості з понад чотирьох мільйонів шведських власників ISK. «Ставка податку зросте, але загалом податкове навантаження для багатьох зменшиться», — каже Стефан Вестерберґ (Stefan Westerberg), приватний економіст у компанії Länsförsäkringar.

Сума заощаджень на ISK та в капітальних страхових рахунках, яка не оподатковується, з нового року збільшується зі 150 000 до 300 000 крон.

Податок на 2026 рік розраховується на основі державної облігаційної ставки станом на 27 листопада. Виходячи з поточної ставки 2,55%, ефективний податок на ISK у 2026 році становитиме 1,065% згідно з чинною формулою — підвищення з 0,888% цього року.

Це означає, що людина, яка має 500 000 крон на своєму ISK, у 2026 році заплатить 2 130 крон податку — на 978 крон менше, ніж цього року, згідно з розрахунками Länsförsäkringar.

«Це підсилює стимули до заощаджень і робить ISK та капітальне страхування ще привабливішими інструментами», — зазначає Вестерберґ.

Людина з 350 000 крон заощаджень заплатить податку на 1 244 крони менше, а власник 1 мільйона крон — лише на 93 крони менше. Понад цей рівень податок починає зростати порівняно з нинішнім роком.

За даними Skatteverket, у 2024 році понад 4 млн шведських платників податків мали ISK. З них приблизно 1,17 млн — з рахунками понад 300 000 крон. Середня сума заощаджень на ISK у Швеції становила 617 973 крони.

Чи варто за нових правил переглядати свої заощадження на ISK?

«Ні. Загалом ISK — дуже вигідна форма заощаджень, адже вона надзвичайно проста. І з новими податковими правилами вона стає ще більш економічно привабливою», — каже Вестерберґ.

Мета уряду — заохочення населення до заощаджень. Зниження податків на ISK, яке запрацює в повному обсязі наступного року, за розрахунками минулорічного осіннього бюджету, коштуватиме державі близько 7 мільярдів крон щороку, починаючи з 2026-го.

За даними видання Sydsvenskan